연말정산 연금저축 소득공제 공제한도 세액공제

연말정산 시즌으로 많은 분들이 분주하게 움직이고 있습니다. 이번에는 연말정산 중 연금저축 소득공제 세액공제 공제한도에 대해서 알아볼 텐데요. 정확히 얘기해서 연금저축나 IRP의 경우 소득공제가 아닌 세액공제입니다. 세금을 공제해서 받을 수 있는 금액으로 소득공제보다 훨씬 좋은 혜택으로 최대 148만 5천원의 세액공제 혜택을 받을 수 있는 항목입니다. 내년 연말정산을 위해서도 꼭 이 연금저축, IRP 상품의 세액공제 혜택을 이용하여 13월의 월급을 받으시기 바라며, 아래에서 자세히 알아보겠습니다.

 

 

연말정산 연금저축 소득공제 공제한도 세액공제

 

 

연말정산 연금저축, IRP란?

연금저축이란, 은퇴 후 노후를 준비하기 위한 상품으로 가입 기간 동안 세액공제 및 연금으로 수령 시 낮은 금리로 연금 소득세가 과세되는 대표적인 상품입니다.

 

연금저축은 가입 조건이 따로 없고, 자유롭게 납부 가능하지만 연금을 수령하기 위해 의무 가입기간 5년을 채우셔야 합니다. 이 중 가장 많이 가입하는 상품은 연금저축펀드입니다. 연금저축펀드의 경우 ETF와 같은 상장지수펀드에 투자할 수 있지만, 원금손실도 발생할 수 있습니다. 정기예금같이 원금 보장 상품은 운용할 수 없다는 게 단점입니다.

 

또한 연금저축은 중도인출이 가능하나 중도인출 시 그동안 받은 세액 공제 금액이 환수조치되며, 이자 수익에 16.5% 소득세가 부과되어 불이익이 발생합니다.

 

 

 

IRP란, 개인형 퇴적연금제도로 근로자가 퇴직 또는 이직 시 수령하게 되는 퇴직금을 바로 사용하지 않고 은퇴할 때 연금이나 일시금으로 받을 수 있는 제도입니다. 위 연금저축펀드와는 달리 소득이 있는 사람만 가입이 가능합니다.

IRP도 상장지수펀드에 투자할 수는 있지만 위험자산은 70%를 넘길 수 없으며, 30%는 반드시 안전자산에 투자하셔야 합니다. 또한 연금저축과 달리 중도인출이 불가하므로 한번 더 생각하고 입금하셔야 합니다.

 

 

연말정산 연금저축 소득공제 공제한도 세액공제

 

연말정산 연금저축/IRP 공제한도

 

연금저축과 IRP 모두 연말정산 세액공제는 당해연도에 12월 31일까지 납입한 경우 세액공제 혜택을 받으실 수 있습니다. 2023년 소득에 대한 세액공제를 위해서는 2023년 12월 31일까지 (증권사나 은행에 따라 날짜가 다를 수도 있습니다) 납입을 하면 2024년 초 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 만약 2025년 초에 세액공제 혜택을 받기 위해서는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 납입하시면 됩니다.

 

연말정산 연금저축 공제한도 소득공제 세액공제

 

 

연금저축 세액공제율은 최대 16.5%이며, 총 급여액 5500만 원 초과 시 13.2%입니다. 연말정산을 위한 세액공제 납입 한도는 최대 600만 원입니다. (최대 세액공제 99만원) IRP의 세액공제율도 최대 16.5%, 총 급여액 5500만 원 초과 시 13.2%이며, 세액공제 납입 한도는 최대 900만 원입니다.

 

연금저축 + IRP 납입한도도 최대 900만 원이므로, 연말정산을 위해 연금저축을 600만 원 납입하셨다면 IRP는 300만 원까지만 납입하시면 되겠습니다.

 

 

 

연금저축과 IRP는 중도 인출 시 불이익이 크기 때문에 납입 시 한번 더 생각하고 입금하시기 바랍니다.

 

 

연말정산 연금저축 소득공제 공제한도 세액공제

 

 

▼▼ 함께 보면 좋은 정보 ▼▼

연말정산 월세공제 조건 및 신청방법

연말정산 부양가족 등록 방법 및 기준

연말정산 의료비 몰아주기 맞벌이부부 배우자

월세 환급 소득공제 경정청구 방법